PLANES INDIVIDUALES DE AHORRO SISTEMÁTICO. UNA FORMA INTELIGENTE DE AHORRAR

Los Planes Individuales de Ahorro Sistemático (mas conocidos como PIAS) son un producto de ahorro de reciente creación (se empezaron a ofrecer a partir del año 2007) que consisten en una aportación que puede ser única o varias aportaciones en un año siendo la forma mas corriente la aportación con carácter mensual.

Su funcionamiento es muy similar a los antigüos seguros de jubilación, obteniendo cada año una rentabilidad anual que se acumula a lo largo del periodo de duración del PIAS. Pueden aportarse un máximo de 8.000 euros anuales y la duración mínima es de 10 años. Una vez terminado el periodo total la renta obtenida puede percibirse bien una sola vez o de forma fraccionada. Ésta última forma es mas conveniente pues si se percibe como una renta vitalicia una vez transcurridos como mínimo diez años desde la primera aportación, el rendimiento generado esta exento de tributar, y además la renta que se perciba solo tributa como rendimientos del capital mobiliario en la BASE IMPONIBLE DEL AHORRO en el IRPF en un determinado porcentaje en función de la edad.

Por tanto, y teniendo en cuenta que el IRPF es un impuesto que es modificado con relativa frecuencia, en la actualidad y según la edad la renta percibida tributaria acorde con el siguiente cuadro:

 Además de su ventajosa tributación tiene la ventaja de que se puede rescatar el importe acumulado en cualquier momento antes de la fecha de finalización del contrato. Para aclarar un PIAS de la empresa ALLIANZ veamos un ejemplo práctico tomando como punto de partida una aportación mensual de 98 euros con crecimiento aritmético del 2% por una mujer nacida el día 15 de noviembre de 1960 durante 15 años. La conclusiones mas destacas son:

1. Se garantiza un interés técnico mínimo del 3,5 % el primer año y del 1,5% el resto con un capital final mínimo garantizado con estas condiciones de 20,834,57 euros.
2. El capital estimado es de 22.223,09 euros.
3. En caso de fallecimiento se garantiza el reembolso del capital cumulado con interés técnico mínimo del 1,5%.
4. Se puede pedir el rescate anticipado del capital acumulado. Si por ejemplo pedimos el rescate en el 9º año el valor máximo de rescate es de 11.962,73 euros que es capital acumulado a esta fecha. Hay que tener en cuenta que como cualquier activo financiero esta sujeto a negociación en el mercado secundario, por ello el valor de rescate real será el que tenga en ese momento en dicho mercado.
5. Una vez pasados los 15 años, y tomando como referencia los datos fiscales actuales, si se percibe el capital de 22.223,09 euros en renta vitalicia mensual (tomamos como referencia la norma para calcular los usufructos 89 -edad), entonces la tributación en renta sería la siguiente: 89 - 67 (edad al finalizar el contrato) = 22. Si dividimos 22.223,09 entre 22 y el resultante entre 12 meses se percibirían 84,17 euros mensuales y 1.010,14 anuales tributando en renta solo el 20% de estos 1.010,14 al 21% resultando el total a incluir en la base imponible de ahorro 42,42 euros.

Como se observa  en el ejemplo se dirigen a aquellas personas con un perfil mas conservador que prefieran obtener un tipo de interés mas bajo a cambio de una mayor seguridad en los rendimientos de sus ahorros.

A lo largo de la próxima semana se colgará en formato pdf el ejemplo de proyecto de PIAS para su completa lectura en la página web.

http://www.asesores-ruiz-cabello.net/

antonio.ruiz@allianzmed.es